广东省中小型工业企业数量众多。中小企业以其规模小、竞争和创新意识强、经营灵活，可以在适合自己经营的领域进退自如，在创造就业机会、活跃经济、增加出口、提高技术创新能力以及改善市场结构、完善市场机制、增加经济和社会运行稳定性等方面，起着相当重要的作用。但在日趋激烈的市场竞争中，中小企业往往在资金和信息的取得、市场影响力和技术创新能力等方面处于劣势，而且还经常受到来自外界的排挤。中小企业这种特殊的地位，形成国家保护和扶持中小企业发展的客观需要。从经济管理的角度出发，选择部分优势企业作为扶持对象，才能以有限的力量发挥最大的效益。本文设计出一套指标体系，采用定量评价方法，优选出活力型中小工业企业，并对其现状和困难进行分析，由此提出一些看法，以推动我省中小企业的发展。
　　一、活力型中小企业评价方法与标准
　　所谓活力型中小企业，是指在同行业内竞争性较强，盈利能力较好、增殖能力较强的中小企业。企业在同行业中若竞争力不强，很快就会被淘汰，也就没有什么活力可言。市场经济条件下的企业以利润最大化为最终目标，没有盈利，就没有长久的发展后劲；没有增殖能力，不能滚动发展。
根据这一概念，我们设计了两条评价标准：一是企业的行业活力系数，二是企业的销售利润率。
　　1、企业的行业活力系数计算公式为:
　　C=0.3×[(1+d1j)÷(1+D1j)]+0.2×[(1+d2j)÷(1+D2j)]+0.25×[(1+d3j)÷(1+D3j)]+0.25×(d4j÷D4j) 
　　其中，C表示行业活力系数，j表示行业，D1、d1表示全行业及企业销售收入增长率，D2、d2表示全行业及企业总资产增长率，D3、d3表示全行业及企业所有者权益增长率，D4、d4表示全行业及企业劳动生产率。每个因式前的常数（0.3、0.2、0.25、0.25）是根据每个指标的重要程度而分别赋予的权重。若企业的各项指标都处于该行业的平均水平，则活力系数为1，活力系数愈大，企业活力愈强。
　　2、企业销售利润率计算公式为：
　　企业销售利润率=利润总额÷产品销售收入×100%
　　我们将符合以下两个标准的企业确定为活力型企业：一是企业的行业活力系数大于1；二是企业销售利润率大于该行业平均销售利润率水平。
2001年广东省规模以上工业企业中的中小型企业19669个。以此作为评估样本，通过年度关联和数据规范化处理，实际取得评估企业13674个。其中，同时符合上述两个条件的有2950个，占评估企业数的21.6%。
　　二、活力型中小企业的特点
　　（一）活力型企业是中小工业企业发展的主要推动力
　　活力型企业在中小企业中占有重要的地位。在参评企业中，活力型企业只占21.6%，从业人员占18.9%，但其资产、收入、所有者权益及利润等指标的比重都在30%以上。活力型中小企业的总资产达到1910.39亿元，占30.5%；产品销售收入为1956.25亿元，占31.8%；所有者权益989.25亿元，占38.8%；利润172.98亿元，超过参评企业的全部利润总额。与全部中小工业企业相对照，也有类似的结论。
表1：

 2001年广东活力型中小工业企业主要指标情况

注：本表统计范围为规模以上工业企业。

　　活力型企业是中小企业增长的主要拉动极。2001年，全部参评中小企业实现产品销售收入6149.21亿元，增长4.7%。活力型中小企业实现产品销售收入1956.25亿元，增长22.2%，增长速度是中小企业平均增速的四倍多。由于活力型企业的增长，拉动中小企业销售收入增长6个百分点。
　　（二）企业的活力程度与规模成正比
　　中小企业的规模不同，其所表现出来的活力程度也有差别。总体上，企业规模越大，其活力型企业的比重相对较高。收入在1000万元以下的活力型企业的比重最低，占12.9%。随着收入档次的升高，活力型企业的比重逐步提高。在1亿元以上的中小企业中，35.5%的企业较有活力。这表明，企业规模偏小，实力较弱，产品方向不稳定，知名度低，抗击市场风险的能力较差，活力普遍不强，死亡率也高。而企业规模达到一定程度后，实力增强，规模效应开始显现，管理也相对规范，活力也就较强。
表2：

 按销售收入分组的活力型中小企业分布情况

　　（三）活力型企业的行业集中度各异，竞争压力不同
　　我省活力型企业行业集中度较高的行业主要是一些具有垄断性质、资源开采类以及机械类行业。全省活力型中小企业的行业集中度（即活力型企业产品销售收入占该行业全部中小企业销售收入的比重）平均为31.8%，但各行业的集中度差异较大。集中度最高是67.8%，最低是21.7%。集中度前十位的行业依次是：煤气生产和供应业（67.8%）、有色金属冶炼及压延加工业（57.5%）、化学纤维制造业（51.7%）、电力、蒸汽、热水的生产和供应业（51.3%）、烟草加工业（48.9%）、饮料制造业（48.5%）、木材及竹材采运业（47.1%）、交通运输设备制造业（45.6%）、黑色金属冶炼及压延加工业（44.8%）、煤炭采选业（43.8%）。这些行业进入门槛一般较高，企业进入难度大，竞争者相对较少，部分活力较强的企业往往可以左右行业的发展。
表3：

 活力型中小企业行业集中度

　　（四）活力型企业的地区分布突破珠三角企业活力较强的发展格局
　　从企业数看，2950个活力型企业主要分布在广州、深圳、佛山、东莞、肇庆、珠海、江门、中山、茂名、惠州和汕头等地。这11个地区集中了2707个活力型企业，占91.7%，其中珠三角地区占了大部分。
　　但从活力型企业的相对比重看，部分经济相对落后地区的活力型企业的比重也较高，活力相对强度（即该地区活力型企业占全省活力型企业的比重与该地区中小企业占全省中小企业的比重之比）较强。活力型企业相对强度排在前面的地区是广州、茂名、阳江、肇庆、珠海和云浮等市，其相对强度都在1以上，其中广州最高，达到1.5（见下图）。这说明不管是经济发达地区，还是经济相对欠发达地区，都有一批具有活力的企业在支撑和推动当地经济的发展。

图1：

 各地区活力型企业相对强度图

　　（五）活力型企业具有较高的盈利能力
　　2950个活力型企业的销售利润率为8.84%，比中小型企业的2.48%高6.36个百分点。分行业看，盈利能力较强的活力型企业主要分布在医药制造业、自来水生产和供应业、印刷记录媒介的复制、化学原料及化学制品制造业、电力和普通机械制造业等行业内。这些行业的活力型企业数不多，但都具有很强的市场竞争力或在市场中处于垄断地位，获利较多。这些企业的利润率大大高于该行业的利润率，具有明显的增殖优势。

表4：

 中小型工业企业分行业销售利润率情况

　　三、活力型中小企业存在问题
　　（一）从静态看，活力型企业的发展不均衡
　　1、活力型企业的比重偏小。按照本文确定活力型企业所用的方法，理论上的活力型企业应占50%。但目前我省活力型企业只占中小企业的21.6%，比重偏小。在13674家中小企业中，活力系数在1以上的有6496个，占47.5%。但若加进销售利润率条件，则比重降到21.6%，说明多数企业的总体活力不足。
　　2、活力型企业的分布不均衡，活力不够强。对2950个活力企业的分析表明，企业的活力系数主要集中在较低层次上。活力系数在1-1.41以内的占企业数的50%，在1-2.79以内的占90%。整个分布呈偏态分布（见下图）。
图2：

　　上图显示，活力型企业主要集中在活力系数较低的区间，随着企业活力系数的提高，活力企业减少。
　　（二）从动态看，活力型企业的发展不稳定
　　1、企业的产生和消亡速度快。在2950个活力型中小企业中，开业时间超过10年的只占26.0%，大部分企业的发展历史在10年以内。其中，1993~1995年开业的企业数量最多。1993年开业的企业有357个，占12.1%；1994年开业的企业有286个，占9.7%；1995年开业的企业有320个，占10.8%。
表5： 

活力型中小企业开业时间构成

　　2、活力型企业的经营状况变化也快。我们对2001年的2950家活力型中小企业从1998年的数据进行关联，取得1423个企业数据。对1423个企业进行分析，发现活力型中小企业的发展并不稳定。2001年产品销售收入比1998年增加的有1052个，占74%，但也有371个企业的收入减少。销售收入年均增长在15%以上的只有620个企业，不到企业数的一半。说明这些活力型企业在四年间的发展并不都是一帆风顺，波动比较大。
　　以上观察表明，我省的活力型中小企业在保持工业经济的可持续增长方面尚有不足。其中原因是多方面的，既有其自身发展方面的原因，也有体制和政策上的问题。而这些问题有赖于从多个方面、采取综合性的措施去解决。
　　四、扶持活力型中小企业发展的政策取向
　　在鼓励大企业做强做大的同时，扶持中小企业的发展，已成为政府在下一阶段经济管理工作方面达成的共识。扶持活力型中小企业的发展，则是推动中小企业发展的重点。
　　各国的企业发展历史经验揭示，促进经济发展的根本在于建立一个宽松的制度环境。长期以来，我国中小企业的政治地位和经济地位无法同国有大企业相比，得不到优惠的资源分配待遇。与“三资”企业“超国民待遇”比较国内的中小企业发展缺乏一个公平的竞争环境。因此，实行统一的国民待遇，创造一个宽松、公平的竞争环境是扶持中小企业发展的第一要务。
宽松公平的竞争环境，源于经济的自由化、市场化，完全的竞争有利于资源的合理配置，同时“市场失灵”又要求政府介入加以“纠正”，以维持竞争的环境。因此建议政府在政策取向上，做好如下几点：
　　1、完善法制环境。完善的法制环境是创造宽松、公平竞争的必要条件。法制完善，企业的合法权益才能得到有效的保护。发生经济和知识产权纠纷时，也会得到及时合理解决。目前我国有关经济方面的法律法规不少，但弹性较大，可操作性与公平竞争环境的要求有一定的距离。在加入WTO与国际接轨之际，完善法制环境十分迫切。
　　2、创造宽松的市场准入条件。活力型企业可以说是中小型工业企业中发展得较好的一部分企业。但我省活力型中小企业数量不足，发展不稳定，特别是它的产生和消亡速度都较快。因此，弥补消亡，鼓励新生，有必要降低市场门槛，为企业的创立创造宽松的市场准入环境。建议做好如下两点：①消除歧视，实行统一的国民待遇，打破所有制界限。国有经济能从事的行业，集体私营及其他也应能进入（注：除少数法律明文规定的除外）；②简化企业开办手续，创造出有利于促进中小企业创业的条件。目前企业的开办手续繁杂，要经多个职能部门的审批等手续。与一些沿海地区及内地中心城市比较起来，我省开办企业的手续并不方便。应改变这种状况，与国际接轨。
　　3、完善市场服务体系。政府为企业提供多种多样的服务，如信息服务、中介服务、咨询服务、经营指导服务等，其中着力点应是信息服务。中小型企业由于资源的缺陷，对市场信息的了解远不如大型企业，这很容易导致由于信息不完全而产生“扭曲”的竞争。政府在这方面可弥补不足，在现有的政府架构下，不需要设置新的职能部门，只需将现有政府的不同职能部门所掌握的信息向社会定期或不定期地发布，或设立信息咨询热线供企业查询等，让企业尽可能多地了解市场，以便更好地利用市场配置资源，以及开发市场。
　　4、促进各地均衡发展。珠三角经过多年的发展，正面临着产业结构优化升级问题。结构的优化调整，势必迫使部分中小企业从珠三角退出，迁往其他地区。因为这部分企业在珠三角地区可能不再具活力，但一旦退出珠三角，迁往偏远地区，就会降低成本，为生产盈利腾出空间，再现活力。政府在这场结构优化调整过程中，不仅要推进珠三角的产业结构的升级，而且要引导退出企业流向粤北或东西两翼。合理的引导，有利于全省中小型工业的发展趋于平衡，以及提高中小型企业的活力水平。
　　5、鼓励开拓创新。创新是中小型企业发展壮大的根本。在美国一半以上的创新由中小型企业实行，现代技术的不断发展使一些技术产业的构造十分复杂，使得任何一个企业都难以独立完成产品生产的全过程，因此必须要分工协作地发展。对中小型企业而言，若想成为分工协作中的一员，必须在众多的竞争对手中脱颖而出，这要求中小企业不断进行开拓创新，才能求得自身的发展。而广东省的中小型工业企业在技术创新方面仍较欠缺，其新产品产值占总产值的比重为3.8%，比全国低1.5个百分点。如何激励企业创新显得尤为重要，首先政府应积极建立中小企业与大专院校和科研机构的联系桥梁，使其共同合作开发项目。促进科工贸合作，加快新技术、新产品的市场转化能力。可通过定期开办讲座和咨询等各种形式，提升中小企业的创新能力。其次，政府还应积极鼓励中小型企业购买专利技术，缩短技术开发周期，减少技术投入，同时大力推进中小型企业以技术方式入股，吸收新技术，以最小的投入取得最好的收益。第三，通过创新机制吸引人才。中小型企业就自身实力而言，要在薪金待遇等方面来招揽人才，相对缺乏吸引力。但在发展潜力方面大于大企业，中小型企业只要经营得当，可以迅速成长，高速发展。因此可促进企业通过技术参股入股的方式，吸纳优秀人才。
　　6、扩大融资渠道。建立广东省中小企业风险投资基金，它是一种以长期股权投资方式投资于某一产业，特别是尚处于创业阶段的新兴产业，以追求因企业成长而获得长期收益为目标的一种投资基金。此类基金最直接的受益者是从事高新技术产业的新兴小企业，其功能之一在于将成千上万份分散的中小额风险投资资金集聚起来，形成一定规模的风险投资基金。虽然风险投资的成功率不高，但一旦获得成功，则投资收益很高。对于有发展潜力的中小型企业，应积极给予贴息贷款，鼓励其发展。针对中小企业资金紧缺，而银行资金又苦于难找出路的状况，有必要建立起国有银行及中小型企业间的沟通渠道，加强相互之间的了解，一方面有利于银行资金寻找好的项目，另一方面又利于活力企业得到必要的发展资金。
　　7、给予财政补贴或税收优惠。设立中小企业发展专项资金，积极鼓励中小企业投资，凡对符合国家产业政策的技术改造项目的国产设备投资按40%的比例抵免企业所得税；为照顾中小企业税负能力，对年利润10万元以下企业，按比例减征所得税。国有企业下岗职工创办中小企业的，可按国家规定享受减免税收优惠政策。
　　8、进一步开拓市场。我省活力型中小企业比重低，活力不强，并非企业的生产能力不足，而是受市场因素的制约。中小型企业实力较弱，市场的开拓，除了自身的努力外，政府的扶持作用也不可少。多年来在全国各地举办的各类广货展销会、洽谈会，为企业的产品寻找市场，起到了很好的作用。由政府牵头协调，在省内不少地区都开设了大型的“专业批发市场”，如广州的家电市场、东莞虎门的成衣市场、南海的布匹市场等，也收到了较好的效果。可以考虑采用政府牵头、企业参与的方式，将省内大型“专业批发市场”的方法移植省外，在省外兴建大型的“广货专业市场”，为广大的中小企业提供稳定的市场推广地。同时，有条件的中小企业，也要抓住加入WTO的机遇，走出国门参与国际市场竞争，进一步开拓国际市场。

附表1：

 活力系数最大300个中小型工业企业名单

活力系数最大300个中小型工业企业名单（续一）

活力系数最大300个中小型工业企业名单（续二）

　

活力系数最大300个中小型工业企业名单（续三）